Estás viendo un EJEMPLO — «Cafetería La Esquina», una empresa ficticia con datos inventados, en solo lectura.
Recorre las pestañas para ver cómo se captura y qué resultados produce. Nada de lo que hagas aquí se guarda.
Usar la app con mis propios datos
Empieza aquí. Paso 1: llena los datos básicos y, en la tarjeta «¿Cuántos elementos tiene tu negocio?», indica cuántos productos, gastos, empleados, etcétera, tiene tu negocio (solo cantidades, sin dinero). Paso 2: en cada pestaña de arriba llenas el detalle con los montos. Paso 3: presiona Calcular modelo. ¿No sabes un dato? Deja el valor sugerido o 0. Todo lo que captures se guarda solo en este navegador mientras escribes: si recargas o cierras la página, al volver seguirá aquí. ¿Primera vez? Mira un ejemplo completo ya capturado (solo lectura; no toca tus datos).
Datos del Proyecto
Cómo quieres llamar a este modelo (tu negocio o el proyecto que evalúas).
Mes en que arranca el proyecto.
Cuántos años hacia el futuro proyectar (típico: 3 a 5).
Moneda en la que capturas y ves todo.
% de impuesto sobre la utilidad. En México suele ser 30%.
Capital de Trabajo (días)
Cuánto tardan en entrar y salir tus pesos. Si todo es de contado, deja 0.
Días que tardan tus clientes en pagarte después de una venta. Si te pagan al momento, pon 0.
Días que la mercancía o materia prima pasa guardada antes de venderse. Si no manejas inventario (por ejemplo, un servicio), pon 0.
Días que tú tardas en pagarle a tus proveedores. Si pagas de contado, pon 0.
Saldos Iniciales (Balance de Apertura)
Saldos con los que arranca el proyecto (columna "Inicio" del Balance). Si la empresa parte de cero, déjalos en 0.
Dinero en caja y banco al arrancar.
Dinero que tus clientes ya te debían antes de arrancar. Si nadie te debe, 0.
Valor de la mercancía o materia prima que ya tienes en bodega al arrancar.
Dinero que tú ya les debías a tus proveedores al arrancar.
Préstamos que ya debías antes de arrancar el proyecto. Recomendado: déjalo en 0 y captura cada préstamo viejo en la pestaña Financiamiento marcando su casilla «Crédito preexistente»: así el modelo suma solo esos créditos y programa sus pagos. Escribe un monto aquí únicamente si quieres forzar otra cifra de deuda inicial. Ojo: el dinero que ponen los socios NO va aquí; se captura en Financiamiento → Aportación de socios.
¿Cuántos elementos tiene tu negocio?
Aquí solo se ponen cantidades (cuántos conceptos distintos hay de cada cosa), nunca dinero. Por cada número que pongas aparecerán, en su pestaña, los campos para capturar los montos y el detalle. Lo que no aplique a tu negocio, déjalo en 0.
¿Cuántos productos o servicios distintos vendes? Ej.: si vendes café, pastel y playeras, pon 3. El precio y las unidades de cada uno se capturan después, en la pestaña Ventas.
¿Cuántos gastos fijos distintos paga tu negocio cada mes o año (renta, luz, internet, publicidad, contador…)? Ej.: renta + luz + internet = 3. Los montos van en la pestaña Costos. No cuentes sueldos: esos van en Personal.
¿Cuántos eventos únicos (que no se repiten cada mes) esperas? Ej.: vender una máquina vieja, o pagar una multa. El detalle va en la pestaña Costos. Si no esperas ninguno, 0.
¿Cuántos puestos de oficina distintos hay (director, contador, asistente…)? Cuenta puestos, no personas: 2 asistentes con el mismo puesto = 1 puesto. El sueldo y el número de personas van en la pestaña Personal.
¿Cuántos puestos del equipo comercial hay (vendedor, repartidor, community manager…)? 3 vendedores iguales = 1 puesto.
¿Cuántos puestos de producción u operación hay (cocinero, operador, técnico, almacenista…)?
¿Cuántas compras de bienes duraderos harás (maquinaria, vehículos, computadoras, mobiliario…)? A esta inversión también se le llama CAPEX (gasto de capital). El costo y la fecha de cada compra van en la pestaña Activos.
¿Cuántos préstamos que se pagan en 12 meses o menos tendrás (crédito de proveedores, tarjeta del negocio…)? El monto y la tasa van en la pestaña Financiamiento.
¿Cuántos préstamos a más de un año tendrás (por ejemplo, un crédito bancario a 5 años)? El detalle va en Financiamiento.
¿Cuántos apoyos recibirás de gobierno, fondos o concursos (dinero que no se devuelve)? El monto y el año van en Financiamiento.
Plan de Ventas
Aquí describes lo que vendes. Por cada producto o servicio pon su precio y cuántas unidades vendes por mes; el total del año (×12) se calcula solo. Ej.: 200 cafés al mes a $50 cada uno. ¿No sabes tu venta mensual pero sí la diaria o la de cada día de la semana? Usa la calculadora de unidades que viene dentro de cada producto: captura como tú lo sabes y ella obtiene el equivalente mensual.
Costos de Venta
Lo que te cuesta producir o comprar una unidad de lo que vendes. El costo total sale solo (costo por unidad × unidades vendidas). Ej.: cada café me cuesta $18 de insumos.
Gastos de Administración y Ventas
Gastos fijos que no dependen de cuánto vendas: renta, luz, internet, publicidad, seguros, contador… No incluyas sueldos aquí (esos van en Personal).
Ingresos / Gastos Extraordinarios
Ingresos o gastos que ocurren una sola vez y no forman parte de la operación del día a día. Ponlo positivo si es un ingreso extra, o negativo si es un gasto. Ej.: venta de un equipo viejo (+), una multa (−).
Tu equipo, por puesto. Pon el sueldo mensual y cuántas personas hay en ese puesto. Se agrupa en tres áreas: administración, ventas y operación.
Administración General
Ventas y Comercial
Operación / Producción
Activos Fijos y CAPEX (Gasto de Capital)
Bienes que compras para usarlos más de un año en la operación, no para revenderlos: maquinaria, equipo, vehículos, mobiliario. Por eso no cuentan como gasto del mes en que los pagas: su costo se reparte entre los años que duran (depreciación), y el sistema lo calcula solo. Ej.: un horno de $120,000 con vida útil de 10 años deprecia $12,000 cada año.
De dónde sale el dinero: lo que ponen los socios (capital), los créditos que pides, los subsidios o apoyos que recibas, y cuánto reparten de dividendos por año.
Capital Social
Dinero que los dueños ponen de su bolsa para arrancar el negocio. No es un préstamo: no se devuelve con intereses; se convierte en el capital de la empresa.
Dividendos por Año
Parte de las ganancias que los dueños retiran para su bolsillo cada año. Si no piensan retirar dinero, deja todo en 0.
Subsidios / Apoyos Externos
Dinero que recibes de gobierno, fondos o concursos y que no tienes que devolver.
Créditos
Préstamos que recibes y pagas con intereses. Los de corto plazo se pagan en 12 meses o menos; los de largo plazo, en más de un año.
Apartado opcional. Si lo activas, los impuestos — ISR (Impuesto Sobre la Renta), IVA (Impuesto al Valor Agregado) y PTU (Participación de los Trabajadores en las Utilidades) — y las prestaciones patronales se reflejan en todos los estados financieros, replicando la lógica del modelo en Excel. Si lo dejas apagado, se usa la Tasa fiscal simple de la pestaña Configuración.
ISR — Impuesto Sobre la Renta
Tasa aplicada a la Utilidad Antes de Impuestos (después de PTU). Tasa estándar en México: 30%.
PTU — Participación de los Trabajadores en las Utilidades
Por ley en México, las empresas reparten cada año una parte de sus utilidades entre sus trabajadores. Eso es la PTU.
IVA — Impuesto al Valor Agregado
Impuesto que cobras en tus ventas (IVA trasladado) y pagas en tus compras (IVA acreditable); al SAT (Servicio de Administración Tributaria) se le entera la diferencia.
El % de IVA que le cobras a tus clientes en cada venta. Tasa general en México: 16%.
El % de IVA que pagas a tus proveedores y que luego puedes restar del IVA que cobras.
Prestaciones Patronales (IMSS / INFONAVIT / SAR)
Lo que el patrón paga por ley además del sueldo de cada empleado: seguro social (IMSS), vivienda (INFONAVIT) y ahorro para el retiro (SAR), más aguinaldo, vacaciones y prima vacacional.
Captura el porcentaje que estas prestaciones agregan sobre el salario bruto, por área. Típicamente entre 25% y 40%.
CAPM — Rendimiento mínimo exigido al proyecto
¿Cuánto debería ganarte este proyecto, como mínimo, para valer la pena por su riesgo? Estos tres datos lo estiman (el resultado se llama CAPM, por el modelo de valuación de activos de capital). Si no conoces alguno, deja el valor sugerido.
Lo que paga una inversión «segura», como los CETES (Certificados de la Tesorería) del gobierno a 1 año. Es el piso de comparación: tu proyecto debe rendir más que esto.
Qué tan riesgoso es tu giro comparado con el promedio. 1 = riesgo promedio; más de 1 = más riesgoso (le exiges más rendimiento); menos de 1 = más estable.
Lo que en promedio gana quien invierte en el mercado accionario. Es la referencia de lo que podrías ganar invirtiendo en otro lado.
CAPM = 7.15% Rendimiento mínimo que deberías exigirle al proyecto por su riesgo.
Fórmula: CAPM = Tasa libre de riesgo + Beta × (Rendimiento del mercado − Tasa libre de riesgo)
WACC y Valor Terminal
El WACC (costo promedio ponderado del capital) es lo que en promedio «cuesta» el dinero que usa tu proyecto: mezcla el rendimiento que exigen los socios (CAPM) con los intereses que cobra el banco. Contra esa tasa se descuentan los flujos para calcular el VAN (Valor Actual Neto). El Valor Terminal estima lo que valdrá el negocio después del último año proyectado.
A qué ritmo seguirá creciendo el negocio «para siempre» después del último año proyectado. Se usa solo para el Valor Terminal. Típico: entre 2% y 4% (cercano a la inflación de largo plazo).
Ambos se calculan automáticamente con tus datos: WACC = (Capital ÷ Total) × CAPM + (Deuda ÷ Total) × Tasa de la deuda × (1 − tasa de impuestos)
Valor Terminal (modelo de Gordon) = Flujo libre del último año × (1 + crecimiento perpetuo) ÷ (WACC − crecimiento perpetuo)
Presiona Calcular modelo para ver los resultados
Resultados de tu modelo. Cambia Ver por período para verlo por día, mes o año. Cada gráfico trae abajo una explicación de qué muestra; más abajo están los estados financieros completos.
Ver por período:
1 · Rentabilidad
Compara lo que entra (ingresos) con lo que gastas. La franja verde entre las líneas es tu ganancia; la roja, tu pérdida.
Paso a paso: cómo tus ventas se van reduciendo al restar costos, gastos e impuestos hasta la ganancia final del año.
De cada 100 pesos vendidos, cuántos te quedan tras costos y gastos. El nivel aceptable depende del giro, así que compáralo contra tus propios años: la línea debería subir o sostenerse, no caer.
2 · Ingresos y Punto de Equilibrio
Cuánto dinero aporta cada producto por año. La parte más grande de la barra es tu producto estrella.
Tus ventas contra el mínimo que necesitas vender para no perder (punto de equilibrio). Si las ventas van por arriba, ganas.
3 · Liquidez y Flujo de Efectivo
Cuánto efectivo entra, sale y queda en caja. Si el saldo cae por debajo de cero (rojo), te falta dinero.
Dinero libre que genera el negocio cada año tras invertir. Verde = sobra efectivo; rojo = falta.
4 · Estructura Financiera
En qué está repartido el dinero de la empresa: efectivo, lo que te deben, inventario y equipo.
Cuánta deuda debes a corto y largo plazo. Cuando las barras bajan a cero, terminaste de pagar.
Cómo crece o baja el dinero de los dueños cada año: sube con ganancias, baja con dividendos repartidos.
Qué parte del negocio se paga con deuda y qué parte con dinero de los dueños.
5 · Razones Financieras
(indicadores clave · vista anual)
¿Te alcanza lo que tienes a la mano para pagar tus deudas próximas? Sano: arriba de 1.
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Apalancamiento · Pasivo Total ÷ Capital Contable
Cuánta deuda usas por cada peso que pusieron los dueños. En 1 la deuda iguala al capital de los socios; cuanto más arriba de 1, mayor es la parte del negocio financiada por terceros y no por sus dueños.
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ROE — Retorno sobre el Capital · Utilidad Neta ÷ Capital
De cada $100 que pusieron los dueños, cuántos genera de ganancia al año.
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ROA — Retorno sobre Activos · Utilidad Neta ÷ Activo Total
De cada $100 invertidos en el negocio (equipo, inventario, caja), cuántos deja de ganancia.
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Margen EBITDA · EBITDA ÷ Ingresos
De cada $100 vendidos, cuántos deja la pura operación antes de intereses, impuestos y depreciación (eso es el EBITDA).
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Cobertura de Intereses · EBITDA ÷ Gastos Financieros
Cuántas veces alcanza tu ganancia operativa para pagar los intereses del año. Sano: arriba de 3.
El Estado de Resultados muestra si tu negocio gana o pierde: a las ventas se les restan costos, gastos e impuestos hasta llegar a la utilidad neta.
El Balance General es la fotografía de la empresa: lo que tiene (activos), lo que debe (pasivos) y lo que es de los dueños (capital). Saldos al cierre de cada periodo; la columna Inicio es el balance de apertura del proyecto.
El Flujo de Efectivo sigue el dinero real: cuánto entra, cuánto sale y cuánto queda en caja en cada periodo (que haya utilidad no garantiza que haya efectivo).
EBITDA = ganancia de la pura operación, antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización. Flujo de caja libre (FCFF) = el efectivo que genera el negocio después de invertir, disponible para pagar a socios y bancos.
El punto de equilibrio es lo mínimo que necesitas vender para no perder dinero: ahí las ventas cubren exactamente todos los costos y gastos.
Muestra el flujo de caja real considerando la periodicidad de pago de cada elemento. Sólo visible en vistas Mensual, Trimestral, Semestral y Anual.
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